【/h/]界面新闻记者|吕

【/h/]最近保险圈刷屏了“0岁宝宝1亿保单”，保费相当罕见。

【/h/]好消息称，亿元保单的保险人是中邮人寿，产品名称为“邮爱终身年金保险”，而且这份保单是批发式的，即一次性缴纳全部保费。

【/h/]界面新闻从中邮人寿及相关渠道获悉，该保单情况属实，已过犹豫期，投保人为北京人。不过，中邮人寿表示，这一亿元保单并非“0岁宝宝”，从保护客户隐私的角度出发，不可能泄露客户信息。

【/h/]根据保险经纪人提供的利益演示，如果批量支付保单，被保险人可以在保单第五年一次性领取1000万元，然后终身每年领取300万元年金。在稳定的现金流收入下，1亿元的保费基本可以完全返还给客户。该政策30年的内部收益率（IRR）约为2.8%。

【/h/]除了批发交付外，这款产品还可以分三年、五年、十年期交，对应的返还速度也不同:第五年，三年期交保单时返还30%的首付款，五年期和十年期交保单时分别返还50%和100%的首付款。

【/h/]据保险经纪人介绍，这种保险适合两类客户，一类是原本想买房收租的客户。“一线城市房屋租售收入低于保险，未来售价难以预测，还有维护房屋的折旧成本。保单终身接近3%的收益率，本金100%安全。”另一类是近几年即将退休并希望建立养老金储备的人。保单可以更快地还钱，本金也可以转嫁给子女。

【/h/]在核保方面，由于该产品为年金产品，没有寿险杠杆，因此购买的保险金额没有上限，只要符合相关金融核保要求即可。此外，市场有传言称该亿元保单客户另有1.5亿元保单，但相关情况并未得到证实。

【/h/]今年亿元保单频出。今年2月，汇丰人寿香港公司签署了一份2.5亿美元（约18亿元人民币）的终身寿险保单，创下了吉尼斯最昂贵的终身寿险保单纪录。

【/h/]汇丰人寿香港和澳门首席执行官Edward Moncreve在接受媒体采访时透露，这位客户是来自亚洲的超高净值个人，拥有多个国籍。保单为汇隆环球人寿保险计划，是一款具有财富保值和传承功能的终身寿险计划。

【/h/]此前，世界上销售额最高的保单是2014年由加利福尼亚州的一位科技大亨购买的2.01亿美元的保单，当时有19家保险公司承保。

【/h/]尽管年金保险具有锁定利息和提供长期现金流的优势，但长期以来，保险营销中将保险与避税和避税联系在一起的做法存在许多虚假性。

【/h/]此前，上海、广东、北京等地发布了相关规定，明确寿险属于可强制执行的负债资产。

【/h/]此外，据界面新闻检索中国裁判文书网发现，在2020年最高人民法院审理的邓某与兴铁一号产业投资基金合伙企业财产份额转让纠纷执行案中，当事人购买了两全保险和意外伤害住院医疗保险。当事人存在债务时，最高法认为:“被保险人对保单现金价值享有一定的财产所有权，冻结、强行扣划保单现金价值及利息并无不当。”

【/h/]但重疾险、意外伤残险、医疗费用险等保障性保险产品一般不扣除。

【/h/]所以保险销售宣传已久的“避税避债”完全是无稽之谈？事实并非如此。

【/h/]《保险法》第二十三条规定，任何单位或者个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，不得限制被保险人或者受益人获得保险金的权利。

【/h/]具体而言，如果已为具有终身赔偿的保险指定了受益人，则被保险人的死亡保险费属于受益人的财产，无需抵消被保险人的债务。如果没有指定死亡受益人，被保险人的死亡保险金将被视为被保险人的遗产。根据继承法的规定，保险金将首先用于清偿税款和债务。