【/h/]界面新闻记者|冯赛琪

【/h/]5月14日，审计机构大华所除被江苏证监局处罚外，还因金通灵业绩造假案被其他4家券商处罚。

【/h/]江苏证监局披露7张罚单，直指4家上市券商。参与金通灵股票和债券发行的光大证券、华西证券、东吴证券和国海证券收到罚单。

【/h/]今年年初，上市公司金通灵科技集团股份有限公司因2017年至2022年连续六年年报被江苏证监局处罚。这家专注于高端装备R&D及制造的公司于2010年6月在深交所创业板上市。

【/h/]经监管部门调查，国海证券在金通灵2017年非公开发行股票过程中出具的2017-2019年度持续督导现场检查报告不真实，持续督导报告的发布程序不符合规定。林菊、唐斌作为项目的持续督导和保荐代表人，对上述违规行为负有主要责任。

【/h/]光大证券在金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金履行持续督导职责过程中，未充分履行核查义务，未利用其他证券服务机构的专业意见进行必要的审慎核查，导致2018-2020年度持续督导意见存在虚假记载。财务顾问的组织者周平、王世伟对上述违法行为负有直接责任。

【/h/]东吴证券在金通灵2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在核心意见跟进落实不足、工作底稿不完善等问题。作为该项目的负责人，王秋明对上述违法行为负有直接责任。

【/h/]江苏证监局决定对国海证券及两名相关保代、光大证券及两名财务顾问、东吴证券及相关项目负责人采取出具警示函的监督管理措施。

【/h/]5月5日，华西证券发布公告，披露公司因违规保荐金通灵定增项目被监管处罚。

【/h/]据报道，华西证券在2019年金通灵非公开发行股票保荐项目执业过程中，存在未勤勉尽责、向特定对象出具股票上市保荐书存在虚假记载、持续督导阶段出具的相关报告存在虚假记载、持续督导现场检查落实不到位等问题。

【/h/]江苏证监局决定暂停华西证券保荐业务资格6个月。

【/h/]作为上述项目的保荐人，刘景芳和张然对华西证券在保荐阶段的违规行为负有直接责任。江苏证监局认定刘景芳、张然为不适当人选，两年内不得担任或实际履行与证券公司证券发行上市保荐业务相关的职务。项目持续督导发起人郑毅、陈庆玲也负有主要责任，被督导出具警示函。

【/h/]5月13日晚间，江苏证监局披露了对大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）的行政处罚。

【/h/]作为金通灵的审计机构，大华所为金通灵2017年至2022年的财务报表提供了审计服务，均出具了标准无保留意见的审计报告。签字注册会计师为、严、，六年审计总收入为688.68万元（不含税）。

【/h/]江苏证监局认为，大华审计金通灵2017年至2022年年度财务报表时，风险评估和内部控制测试程序存在重大缺陷，未采取适当的审计措施应对舞弊风险，实质性程序存在重大缺陷，违反相关专业准则，未履行勤勉尽责义务，出具的审计报告存在虚假记载。

【/h/]根据处罚决定，大华所被暂停从事证券服务业务6个月，没收业务收入688.68万元，并处罚款3443.4万元。参与金通灵2017年至2022年审计的3名注册会计师被警告并罚款。