长期以来，中国很多家庭都面临着“一人失能，全家失衡”的问题。残疾不仅常见于老年人，也常见于由事故或疾病造成的年轻残疾人。

【/h/]中国老龄科学研究中心发布的《中国老龄产业发展报告》显示，截至2022年底，我国60岁以上老年人口已达2.8亿。其中，失能和半失能老年人约有4400万人。80岁以上的老年人中，约40%为失能和半失能，他们都需要不同程度的医疗和长期护理服务。

此外，根据中国保险学会和瑞士再保险研究所发布的《中国商业护理保险发展机遇》指出，中国护理费用需求不断增加，保障缺口较大。我国城镇老年人长期护理费用需求持续上升，预计将从2021年的1.4万亿元逐步上升到2030年的3.1万亿元，护理费用保障缺口规模将逐步扩大，预计将从2021年的9217亿元增加到2040年的3.8万亿元，20年翻3倍。

残疾人患病后如何获得收入，康复期间如何享受生活的尊严和尊严？面对残疾人的护理需求和不断扩大的护理保障缺口，“长期护理保险”给出了解决方案。

总之，长期护理保险可以在健康上提前筑起一道屏障，在残疾后享受保险保障，既能让残疾人独立生活，维护人格尊严，又能减轻家庭成员的护理负担。

根据《国家金融监督管理局关于商业健康保险适用个人所得税优惠政策有关事项的通知》，自2023年8月1日起，将个人所得税优惠政策适用的商业保险范围逐步扩大至符合一定条件的医疗保险和长期护理保险，鼓励商业保险公司在税收优惠政策中发挥更大作用。

今年5月，太平人寿发布了一款健康保险——“汇鑫宝”长期护理保险，该保险符合国家税收优惠政策，积极响应国家税收新政——优秀保险产品。

在产品设计方面，以30岁的王女士为例。作为公司的部门主管，她每年的应税收入为25万元。考虑到个人保障计划，她买了“太平惠心宝”护理保险后，选择缴费20年，每年缴费金额2400元，以此保障自己100岁。

如果王女士60岁的年龄因意外导致产品约定的三级伤残，这款长期保险可以一次性给付保障待遇:已缴保费48000元*缴费系数140% = 67200元；此外，王女士还将获赔长期护理险3284元，累计最多36次。

假设王女士在保险期间年应纳税所得额为25万元，个人所得税税率为20%，那么她在购买“汇鑫宝”时可享受累计免税2400元*20%*20年= 9600元。

在保险环节，个人所得税优惠政策适用的商业健康保险的被保险人可以是投保人本人、配偶、子女或父母。居民缴费过程中，购买符合规定的商业健康保险产品，允许在计算当年(月)应纳税所得额时税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。

在“汇鑫宝”发布会上，太平人寿党委副书记、副总经理沈懿指出，产品设计和名称也很有特色，“鑫”由三个“金”组成，意味着“汇鑫宝”不仅可以覆盖一笔长期护理支出，还具有长期保险的现金价值，更重要的是让被保险人。

太平人寿副总经理兼董事会秘书颜志康也在发布会上表示，“汇鑫宝”产品从设计到推出经历了多方面的努力。

他表示，第一，在政策研究方面，2023年7月《关于商业健康保险适用个人所得税优惠政策有关事项的通知》公布后，太平人寿第一时间对政策进行了深入研究。这一新政策除了扩大了被保险人的范围，还将适用产品的范围扩大到了符合一定要求的长期护理保险和重疾保险，大大增加了可供给的产品种类。这对于消费者来说无疑是重大利好。

另外，在市场调研方面，新政背景下，我们在公司内部掀起了一场关于如何解决客户痛点，更好满足客户需求的产品创新头脑风暴。我们认真分析了拓展后的产品类型，深入研究了市场上同类产品的优缺点，并进行了两个月的机构调研，从上到下组织了多轮讨论，充分了解了后台团队和客户的实际需求痛点。

最后，在产品设计上，由于护理需求一般是长期的，在责任设计上，汇鑫宝不仅提供了高额的一次性护理保险金，还提供了长达36个月的长期护理保险金，契合了护理需求的特点。同时，这款产品还注重现金价值的积累，叠加税收优惠，让客户更有获得感。

原国家税务总局副局长、联合财经研究院首席专家许善达也在发布会上表示，大多数人年轻时医疗支出相对较少，而老年时医疗支出份额增加，医疗支出和收入时间往往错位。目前国家通过税收优惠制度，把年轻时的收入作为基金储备，为老年时的医疗费用做准备。政策导向尤为明显。本质上是允许居民将现在不需要的医疗费用投入到商业保险中，然后在必要的时候使用这部分资源。

许善达表示，在汇鑫宝这样的税优保险产品中，个人、政府、商业保险机构都有不同的价值。老百姓提前交了一定的钱，政府给予税收优惠。更重要的是，商业保险机构通过运营有效发挥了第三金的市场优势。

因此，许善达建议，普通居民不仅要充分享受国家税收优惠，还要在商业保险公司中做出明智的选择，选择最适合个人或家庭收支关系的产品，并仔细考察商业保险公司的投资回报率。

注:以上内容仅代表专家个人观点；本资料仅用于了解产品，具体保险责任和责任免除以产品条款和保险合同为准。