为进一步提高上市辅导质量，指导辅导机构制定辅导环节的执业标准和操作流程，督促企业树立正确的“上市观”，近日，中国证券业协会(以下简称“中证协”)组织起草了《首次公开发行与上市指引(征求意见稿)》(以下简称《指引》)，并向业内公司征求意见。

上市公司辅导有利于提高公司规范运作水平，促进企业和“关键少数”树立诚信、自律和法治意识，从源头上提高上市公司质量。

中证协表示，辅导工作指导意见落实了相关规定，进一步明确了辅导工作要求，促进了辅导机构执业质量的提升。主要包括督促辅导机构认真履行职责，重点关注板块定位和产业政策，细化“关键少数”声誉等辅导要求；形成比较完整的执业标准和操作流程，供辅导机构遵循；形成统一明确的指导申请材料和指导受理报告模板要求，进一步推进指导工作的规范化；形成统一的工作底稿目录，覆盖辅导的各个阶段和环节，为辅导机构准备底稿提供指导。

辅导指南共七章三十八条，包括总则、辅导的组织形式、辅导人员的资格要求、辅导的内容、辅导的实施流程、辅导工作底稿、自律管理和附则。

具体来说，一是明确辅导工作的组织形式和人员要求。包括明确辅导工作组的职责，制定并实施合理的辅导计划和实施方案，协调辅导工作。明确保荐代表人应当参与辅导工作。规定辅导工作组成员原则上不少于3人，由签约保荐代表人担任组长。

二是明确辅导的内容和每个阶段的辅导重点。包括指导内容，在《首次公开发行及上市指导意见规定》的基础上，结合实际情况，将独立性、同业竞争及关联交易、资产权属、业务发展规划等方面的最佳调整和规范纳入指导内容。明确辅导备案、日常辅导、辅导受理等阶段的主要工作流程和重点工作内容，进一步规范辅导工作。

三是规范辅导工作的实施流程。包括整合各板块要求，规定签订辅导协议、申请辅导记录、更新辅导进度报告、提交辅导验收材料的流程要求，明确相关报告的主要内容，形成统一的文件模板。细化辅导方式，明确辅导讲座的内容、时长、稿件征集要求，明确辅导考试要求。细化重大事项情况，明确换板等相关要求。

四是统一辅导工作底稿要求。包括明确辅导工作底稿的总体要求，必须真实完整地反映辅导工作的实际开展情况，不得任意篡改或隐瞒事实。附件规定了辅导工作底稿目录的要求，涵盖了辅导的各个阶段和环节，对辅导机构履行辅导职责有重大影响的文件和资料应当作为工作底稿予以保留，进一步压实了辅导机构的责任，促进了辅导工作的质量和效率。