【/h/]界面新闻记者|陈静

【/h/]坚持“零容忍”执法，证监会在除夕夜集中通报了一批处罚决定，包括中芯国际欺诈发行、招商证券多名员工买卖股票、ST华铁存在虚假交易等。

【/h/]证监会指出，实施注册制强调以信息披露为核心，发行上市条件更加多元包容，发行上市全过程更加规范、透明、可预期。不过，实行注册制并不意味着放松质量要求。在把选择权交给市场、强化市场约束的同时，审核把关和法治保障也将更加严格。

【/h/]证监会指出，思尔科于2021年8月提交了在科创板首次公开发行股票的申请。作为首次信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对其进行了现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022年7月，思尔科撤回上市申请。证监会对其涉嫌欺诈发行立案调查审理。经证监会调查，思尔信在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。其招股说明书第六节“业务与技术”和第八节“财务会计信息与管理分析”中的财务数据存在虚假记载。2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年营业收入的11.55%，虚增利润合计1246.17万元，计1246.17万元。

【/h/]证监会决定依法对思尔信处以400万元罚款；当时，时任思尔信董事长的黄学良和时任思尔信董事、CEO、总经理的中岛俊雄分别被罚款300万元；斯尔信时任董事、高级副总裁林、时任董事、高级副总裁、董事会秘书熊世坤分别被罚款200万元；思尔信现任财务总监李雄应被罚款150万元；时任监事会主席鲁旸被罚款100万元。

【/h/]证监会表示，实施注册制强调以信息披露为核心，发行上市条件更加多元包容，发行上市全过程更加规范、透明、可预期。不过，实行注册制并不意味着放松质量要求。在把选择权交给市场、强化市场约束的同时，审核把关和法治保障也将更加严格。

【/h/]同日，证监会还通报了多名员工因买卖股票等违法违规行为受到处罚的情况。

【/h/]证监会表示，组织稽查执法和日常监管力量集中查处招商证券多名员工买卖股票等违法违规行为。依托刑事追责、行政处罚、行政监管措施和内部追责进行立体处罚。

【/h/]一是对63人作出行政处罚，合计罚款8173万元，对1人终身证券市场禁入。

【/h/]二是将1名涉嫌内幕交易人员移送司法机关处理。

【/h/]三是对46人采取行政监管措施，其中3人被认定为不适当人选，5人被给予监管谈话，38人被给予警示函。

【/h/]四是对负有从业人员管理责任的招商证券采取了责令增加合规检查次数、向公司董事长出具警示函、两名时任合规总监接受监管谈话等行政监管措施，并督促招商证券启动内部问责，约谈相关违规人员，实行问责全覆盖。

【/h/]证券从业人员不得买卖股票是证券法的基本要求。近年来，证监会严厉打击证券从业人员违规买卖股票行为。2019年至2023年，共查处员工违规炒股案件67起，行政处罚139人，着力构建“不敢、不能、不想”违规炒股的长效机制。

【/h/]此外，2月8日晚间，ST华铁披露收到广东证监局下发的《行政处罚及市场禁入通知书》（以下简称《通知书》）。《公告》公告指出，ST华铁连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，公司进行虚假贸易，虚增收入和利润。

【/h/]具体来看，公告指出ST华铁存在两项违法违规事实:一是2020年、2021年年度报告存在虚假记载；二是关联交易未按规定披露。2019年至2022年，连续四年年度报告存在重大遗漏。

【/h/]2020年和2021年，ST华铁财务报告虚假记载的原因是存在虚假贸易。近两年，st华铁子公司通过与伊犁元银新能源科技有限公司（简称“伊犁元银”）签订太阳能电池组件采购合同和销售合同进行虚假贸易，虚增收入和利润。近两年，st华铁分别虚增营业收入1.7亿元、1.2亿元，虚增利润总额1911万元、1951万元。此外，它还低估了资产减值损失。

【/h/]2019年至2022年，ST华铁四次财务报告的重大遗漏均为未按规定披露关联交易所致，个别年度重大遗漏占比较大。近四年，st华铁与伊利原银等五家关联方发生资金往来，关联交易占当期净资产的比例分别为19%、56%、138%和232%。需要注意的是，上述事项属于应及时披露的重大事件，应在定期报告中披露，但ST华铁未履行披露义务，构成重大遗漏。

【/h/]广东证监局指出，上述违法事实有相关公司公告、相关银行账户资金、会计凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明。

【/h/]证监会表示，下一步将坚持系统思考、举一反三，持续强化机构监管、行为监管、功能监管、穿透监管和持续监管，协同行业协会持续深入开展工作。

【/h/]一是完善体制机制。制定依法严厉打击证券从业人员违规买卖股票行为专项整治工作方案，压实机构主体责任，督促证券公司强化内部监控、自查自纠和责任追究机制，落实全员合规管理，实现分支机构和从业人员一体化垂直管理。各证监局将开展专项现场检查。完善从业人员投资行为管理规则，督促机构完善投资申报、审查、监控、处罚等内控制度，健全投资行为管理机制，进一步堵塞证券从业人员监管制度和执行漏洞。

【/h/]二是加强监管执法。对违规行为“露头就打”，对管控不力的机构严格问责，强化违规人员立体惩戒体系，构建“一违处处受限”惩戒机制，强化违规行为通报和警示，开展专项治理行动。

【/h/]三是持续净化行业生态。坚持“两个结合”，深入开展行业文化建设综合治理，督促机构切实做到“不逾越底线、不唯利是图、不急功近利、不脱离实际、不胡作非为”，坚持诚实守信、义利并重、审慎审慎、诚信创新、依法合规。完善从业人员基本规范和行为准则，建立健全从业人员分类清单制度和职业声誉管理机制，加快形成从业人员管理“严”的氛围。

【/h/]长期以来，证监会对资本市场违法违规行为始终“零容忍”。中办、国办联合印发《关于依法从严打击证券违法活动的意见》以来，证监会进一步加大对欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为的打击力度，持续净化市场生态，提升上市公司可投资性。近三年共办理上市公司信息披露违法违规案件397件，同比上升近20%，行政处罚523件，涉及责任人1932人，市场禁入168人，涉嫌犯罪案件移送公安机关116件，坚决清除“害群之马”，加快推进“优胜劣汰”。

【/h/]特别是证监会对欺诈发行和财务造假行为进行了全方位的“零容忍”打击。其多次表示，要坚决阻断发行上市“带病闯关”，从源头上保护投资者合法权益。

【/h/]下一步，证监会将综合采取措施，提高发现能力，完善工作机制，强化责任追究，突出打击与防范相结合，不断铲除造假滋生土壤，切实维护市场诚信基础，保护投资者合法权益。包括完善线索发现机制，综合运用现场检查、年报监管、舆情监测等多元化线索发现渠道，加大对涉嫌欺诈发行和财务造假线索的排查力度，坚持打击在前期，更好地保护投资者权益。从重从快惩处相关违法案件，既充分运用行政处罚的“财产刑”和“资格刑”，又加强与公安机关的衔接配合，对涉嫌刑事犯罪的公司和个人一律移送追究刑事责任。同时，不断完善民事赔偿机制，对投资者进行实实在在的赔偿。坚持“一案多查”，全面排查涉案相关中介机构，对违法性质恶劣、情节严重的中介机构加大处罚力度，督促其履行“看门人”职责。注重惩防并举，推动建立多部门联合防范打击财务造假的常态化工作机制，加强规范运作的正向引导，实现标本兼治。